2024年公司新规定
Beneficial Ownership Information Reporting (BOI)
在2021年，国会通过了《企业透明度法案》（Corporation Transparency Act），要求公司向美国金融犯罪执法局（FinCEN）申报公司持股者及高层管理人员的信息，并及时更新。此规定自2024年1月1日起生效，大多数中小型企业需进行BOI (受益人信息报告) 申报。
申报BOI截止日期
在2024年1月1日前注册的公司需于2025年1月1日前向FinCEN申报。
在2024年1月1日至2024年12月31日之间注册的公司需在成立后90天内申报。
在2025年1月1日后注册的公司需在成立后30天内申报。
BOI申报频率
提交BOI后，无需每年更新报告。
若公司信息或受益人信息发生变化，需在变化之日起30天内提交更新的BOI报告。
过期申报或不申报BOI的相关罚款
民事处罚高达$500/天。
可能面临最高两年的刑事监禁及高达$10,000的罚款。
需要申报BOI的公司
美国本土公司（Domestic Company），包括Corporations、Limited Liability Companies (LLC)及其他在州（Secretary of State）注册的公司。
外国公司（Foreign Company），在美国任何州注册运营的海外公司。
不需要申报BOI的公司（需符合特定豁免条件，详见FinCEN文件）
未向州注册的独资企业（Sole Proprietorship）。
符合条件的上市公司（Publicly Traded Companies）。
大部分非营利机构（Nonprofits）。
大型运营公司（Large Operating Companies），如在美国拥有超过20名全职员工，或在前一年向美国提交的联邦所得税表显示在美国境内超过$5,000,000的毛收入。
受益所有人（Beneficial Owner）定义
受益所有人是指直接或间接:
对申报公司行使实质性控制.
或拥有或控制至少25%所有权利益的个人。受益所有人必须是自然人，信托、公司或其他法律实体不被视为受益所有人。在特定情况下，可申报实体信息替代受益所有人信息。
实质性控制通过以下方式行使：
个人是高级职员（公司总裁、首席财务官、总法律顾问、首席执行官、首席运营官或任 何其他履行类似职能的职员）
个人有权任命或罢免申报公司的某些高级职员或多数董事（或类似机构）。
个人是申报公司的重要决策者。
个人对申报公司有任何其他形式的实质性控制。
申报所需信息
公司信息：
法定名称（Legal Name）
商业名称或经营名称（DBA）
当前地址（Current Address of Principal Place of Business）
注册州 (Jurisdiction of Formation or Registration)
联邦税号（EIN）
受益人信息：
姓名
出生日期
当前住址
有效证件（非过期）
美国驾照（Driver’s License）
美国身份证（ID）
美国护照（U.S. Passport）
外国护照（Foreign Passport）
申报途径
- 登录FinCEN的网站，根据申报指示，自行申报，不需要手续费https://www.fincen.gov/boi
联系我们事务所，委托我们进行申报，相关的申报手续费，请联系我们咨询。
以上信息来源于美国金融犯罪执法局(FinCEN)的网站，本事务所根据相关文件进行总结和翻译，只是作为参考信息，关于详细的法律法规，请在美国金融犯罪执法局（FinCEN）的网站上查询（https://www.fincen.gov/boi）。
